2月17日，习近平总书记在民营企业座谈会上发表重要讲话，深刻分析了当前民营经济发展面临的困难和挑战，明确指出扎扎实实落实促进民营经济发展的政策措施是当下工作重点。民营经济作为我国经济体系的重要组成部分，在推动经济增长、促进创新、增加就业等方面发挥着不可替代的作用。然而，在民营经济发展过程中，税务问题一直是困扰民营企业的重要因素之一。涉税专业服务机构作为连接税务机关与民营企业的桥梁，如何充分发挥自身优势，转变观念，切实帮助民营企业和民营企业家大显身手，成为当前亟待探讨的重要课题。

一、当前民营经济涉税服务中存在的错误观点剖析

（一）税务风险高的片面认知

部分人认为民营企业税务风险高，主要源于民营企业大多规模较小，财务制度不健全，缺乏专业的税务人才。然而，这种认识过于片面。一方面，随着我国税收制度的不断完善和税收征管的日益规范，无论是大型企业还是中小企业，都面临着同样严格的税收监管环境。不能仅仅因为民营企业规模小就认定其税务风险高。另一方面，许多民营企业在发展过程中，越来越重视财务管理和税务合规，积极引进专业人才，完善财务制度。例如，一些成长型的民营企业通过建立内部审计部门，加强对税务风险的管控，定期开展税务自查自纠，有效降低了税务风险。再就是税务专业机构的职责就是为委托人防范税收风险，帮助税务合规，没有风险也就没有涉税服务的需求。

（二）服务价值不大的短视看法

有人觉得为民营企业提供涉税服务价值不大，因为民营企业业务相对简单，收费可能较低。但从长远和宏观角度看，这种观点是短视的。民营企业数量庞大，是市场经济的活跃力量。对涉税专业服务机构而言，服务民营企业可以积累丰富的行业经验，拓展业务领域。而且，随着民营企业的发展壮大，其对涉税服务的需求会不断升级，从简单的纳税申报逐渐扩展到税务筹划、风险管理、政策解读等全方位的服务。以某地区为例，过去几年间，随着当地民营企业的蓬勃发展，涉税专业服务机构的业务量增长了30%，服务收入也大幅提升。这充分说明，服务民营企业不仅有当下的业务拓展机会，更有长远的发展潜力。

二、民营企业发展过程中的财税需求及风险

（一）财税需求

政策解读与运用需求：民营企业对税收政策的理解和运用能力相对较弱，迫切需要涉税专业服务机构帮助解读最新税收政策，指导如何合理利用税收优惠政策降低企业税负。比如，在研发费用加计扣除政策方面，许多民营企业由于对政策细节把握不准，未能充分享受这一优惠，导致企业研发成本相对较高。涉税专业服务机构可以通过举办政策解读会、一对一辅导等方式，帮助民营企业准确理解政策，及时申报享受优惠。

税务规划需求：为了提高企业竞争力，民营企业需要合理的税务规划方案。通过合法的税务规划，优化企业的税务结构，降低税务成本。例如，在企业重组、投资决策等重大经济活动中，合理的税务筹划可以帮助企业节省大量资金。一家民营企业在进行对外投资时，通过涉税专业服务机构的筹划，选择了合适的投资方式和注册地点，成功享受了当地的税收优惠政策，降低了投资成本。

财务管理提升需求：部分民营企业财务管理水平有待提高，涉税专业服务机构可以协助其完善财务管理制度，规范财务核算流程，提高财务管理的效率和准确性。这不仅有助于企业更好地进行税务管理，也有利于企业的整体运营和发展。例如，帮助民营企业建立科学的成本核算体系，合理控制成本，提高企业经济效益。

（二）税务风险

政策变动风险：税收政策不断调整变化，民营企业如果不能及时掌握新政策，可能会导致税务处理失误。例如，增值税税率的调整、税收优惠政策的更新等，如果企业未能及时调整税务处理方式，就可能面临多缴税或少缴税的风险。

发票管理风险：发票是企业税务管理的重要凭证，民营企业在发票开具、取得、保管等环节容易出现问题。如虚开发票、取得不合规发票等，不仅会给企业带来税务处罚，还可能影响企业的信誉和正常经营。

关联交易风险：一些民营企业存在关联交易，若关联交易定价不合理，可能会被税务机关认定为避税行为，从而面临税务调整和处罚。例如，通过不合理的转移定价将利润转移到低税率地区，以达到少缴税的目的，这种行为一旦被查实，企业将面临严重的税务风险。

三、涉税专业服务机构的优势

（一）专业知识与技能优势

涉税专业服务机构拥有一批精通税收法律法规、财务会计知识的专业人才，他们经过系统的学习和培训，具备扎实的专业基础。这些专业人员能够及时掌握税收政策的变化，准确解读政策条款，并运用专业知识为民营企业提供准确的税务咨询和服务。例如，在企业所得税汇算清缴时，专业人员可以根据企业的实际情况，准确计算各项扣除项目，合理调整应纳税所得额，确保企业依法纳税。

（二）丰富的实践经验优势

在长期的服务过程中，涉税专业服务机构积累了丰富的实践经验，熟悉不同行业、不同规模民营企业的经营特点和税务管理需求。他们可以根据企业的实际情况，提供个性化的涉税服务方案。比如，对于制造业民营企业，涉税专业服务机构可以针对其原材料采购、生产加工、产品销售等环节的税务问题，提供针对性的解决方案；对于服务业民营企业，则可以重点关注其收入确认、成本费用扣除等方面的税务处理。

（三）资源整合优势

涉税专业服务机构与税务机关、金融机构等保持着密切的联系，具有较强的资源整合能力。他们可以及时了解税务机关的征管要求和最新动态，为民营企业提供准确的税收信息。同时，还可以帮助民营企业与金融机构建立联系，解决融资难题。例如，一些涉税专业服务机构与银行合作，开展“银税互动”项目，根据民营企业的纳税信用等级为其提供信用贷款，缓解了民营企业融资难的问题。

四、涉税专业服务机构服务民营企业的具体路径

（一）加强政策宣传与培训

定期举办政策解读会：涉税专业服务机构应定期组织民营企业参加税收政策解读会，邀请税务专家对最新税收政策进行详细解读，帮助民营企业了解政策的背景、目的和具体内容。同时，设置互动环节，解答民营企业在政策理解和应用过程中遇到的问题。

开展线上培训课程：利用互联网平台，开发线上税收培训课程，方便民营企业随时随地学习。课程内容可以包括税收基础知识、最新税收政策解读、税务筹划案例分析等，满足不同层次民营企业的学习需求。

提供个性化辅导：针对一些对税收政策理解困难的民营企业，涉税专业服务机构可以安排专业人员进行一对一的上门辅导，帮助企业准确掌握政策，确保政策落实到位。

（二）提供精准的税务筹划服务

深入了解企业经营情况：在为民营企业提供税务筹划服务前，涉税专业服务机构要深入了解企业的经营模式、业务流程、财务状况等，分析企业的税务现状和潜在问题。

制定个性化筹划方案：根据企业的实际情况，结合税收政策，制定个性化的税务筹划方案。方案要充分考虑企业的发展战略和长期利益，确保筹划方案的合法性、合理性和可行性。例如，对于有上市计划的民营企业，在税务筹划时要充分考虑上市的财务要求和税务合规性。

跟踪评估筹划效果：税务筹划方案实施后，涉税专业服务机构要对筹划效果进行跟踪评估，及时发现问题并调整方案。同时，要关注税收政策的变化，根据政策调整及时优化税务筹划方案，确保企业始终享受最优的税务待遇。

（三）协助民营企业加强税务风险管理

建立税务风险预警机制：涉税专业服务机构可以帮助民营企业建立税务风险预警机制，通过对企业财务数据和税务数据的分析，及时发现潜在的税务风险点。例如，设置税负率预警指标、发票异常预警指标等，一旦指标超出正常范围，及时发出预警信号。

开展税务风险自查：定期协助民营企业开展税务风险自查，对企业的税务处理进行全面审查，发现问题及时整改。同时，帮助企业建立健全税务风险管理制度，规范税务管理流程，防范税务风险的发生。

应对税务稽查：当民营企业面临税务稽查时，涉税专业服务机构要积极协助企业应对。帮助企业准备相关资料，解释税务处理的依据和合理性，维护企业的合法权益。在稽查过程中，与税务机关保持良好沟通，争取妥善解决问题。

（四）促进民营企业财务管理水平提升

完善财务管理制度：帮助民营企业建立健全财务管理制度，包括财务审批制度、资金管理制度、成本核算制度等，规范企业的财务管理行为。

提供财务咨询服务：为民营企业提供财务咨询服务，解答企业在财务管理过程中遇到的问题。例如，在财务预算编制、资金筹集与运用、财务报表分析等方面，为企业提供专业的建议和指导。

协助财务人员培训：针对民营企业财务人员专业水平参差不齐的情况，涉税专业服务机构可以协助企业开展财务人员培训，提高财务人员的业务能力和综合素质。培训内容可以包括财务会计知识、税收法律法规、财务管理软件应用等。

五、转变观念，建立长期合作关系

（一）树立服务意识

涉税专业服务机构要转变观念，从单纯的业务服务提供者转变为民营企业发展的合作伙伴。树立以客户为中心的服务意识，关注民营企业的需求和发展，积极主动地为企业提供优质、高效的涉税服务。不仅要满足企业当前的税务需求，还要关注企业的长远发展，为企业提供前瞻性的税务建议和规划。

（二）注重品牌建设

通过提供优质的服务，树立良好的品牌形象。在服务过程中，要严格遵守职业道德和行业规范，确保服务质量和信誉。以良好的口碑吸引更多的民营企业，形成品牌效应。同时，要积极参与行业交流和社会公益活动，提升机构的知名度和影响力。

（三）建立长期合作机制

与民营企业建立长期稳定的合作关系，不仅仅是一次性的业务合作。通过定期回访、跟踪服务等方式，持续关注企业的发展变化，及时调整服务内容和方式。与企业共同成长，在企业发展的不同阶段，提供相应的涉税服务支持，实现互利共赢。例如，当企业进行业务扩张、技术改造等重大项目时，涉税专业服务机构可以提前介入，提供全方位的税务服务，助力企业顺利实施项目。

习近平总书记在民营企业座谈会上的讲话为民营经济的发展指明了方向，也为涉税专业服务机构提出了新的要求和使命。涉税专业服务机构应充分认识到自身的优势和责任，转变观念，针对民营企业发展过程中的财税需求及风险，提供全方位、高质量的涉税服务。通过加强政策宣传与培训、提供精准的税务筹划服务、协助加强税务风险管理、促进财务管理水平提升等具体路径，切实帮助民营企业和民营企业家大显身手，为推动民营经济健康发展、高质量发展贡献力量。同时，要不断提升自身服务水平，树立良好品牌形象，建立长期合作机制，在服务民营经济发展的过程中实现自身的发展壮大。在新时代新征程中，涉税专业服务机构与民营企业携手共进，共同为推进中国式现代化作出新的更大的贡献。