方正两部门第一次培训会议圆满完成-方正动态-甘肃方正税务师事务所

发布时间：2023-06-30 字体: 放大缩小作者：马春梅阅读数：467

2023年6月29日星期四下午3时，我所综合业务部与财务外包业部在马克思会议室就涉及房地产板块的流转税及企业所得税两方面的知识点进行共同培训学习，并圆满完成两部门通力合作的第一次任务安排。

在本次培训中，首先是房地产企业流转税相关知识点的讲解，项目小组成员胡玉洁、刘龙龙、马春梅，从涉及税种、纳税义务人、征税范围、征税方式、税率、税额的计算、会计处理等方面进行了分享。

并提出了以下几点进行讨论：

1.“转出未交增值税”科目的会计处理；2.房地产企业预售阶段常见的纳税审查要点；3.案例分析。

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其次进行的是房地产企业的企业所得税相关知识点的讲解，李晨作为项目组负责人，从毛利、收入、成本的审核调整进行了实操讲解。

首先强调了毛利调整的基数取数与预收账款、合同负债科目的借贷双方息息相关，讲解了毛利调整在企业所得税中的表间逻辑关系。其次重点讲述了计税成本审核、计税收入审核在实务处理中的纳税调整，并就此调整事项展开了实操讨论与分析。

会议最后，财务外包部董主任对本次培训学习进行了总结，了解了每一位同事的收获，并对今后的培训提出了建议。

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