您还在为如何填报新《企业所得税纳税申报表》发愁吗?您还在为新企业会计准则和新税法之间的差异而疑惑吗?您知道1月至10月以前账务处理符合新企业所得税法规定吗？您相信你以前的会计处理可能不会因为处理失当多缴或者少缴所得税吗？您又该如何做好2008年度汇算清缴的相关纳税调整？您遇到的这些困难，请不必担心，甘肃方正税务师事务所举办“2008年企业所得税汇算清缴应注意的问题及新《企业所得税纳税申报表》解读高级财税经理研修班”，由权威专家为您一一解答，解决您工作中最棘手的涉税疑难问题。

【主办单位】：甘肃方正税务师事务所

【课程支持】：权威实战专家组合

【课程主讲】：税务师事务所、会计师事务所资深执业人员。

【课程特色】：为财税经理人量身制作，突出疑难问题，案例教学，互动交流，税收优惠与筹划结合，课程内容实用，即学即用，可操作性强。

【超值回报】

★ 参加本次培训班的学员可获赠方正税务师网站注册会员服务（免费在线咨询专家答疑，查询最新法规）。

★加入方正普通会员可免除费用，加入高级会员可免费参加2人。

【授课内容】：

 专题一 2008企业年终所得税汇算清缴与特殊疑难业务处理

1、关于应纳税所得额的重大变化

2、涉税账务处理技巧及判断核算是否准确

3、中小企业如何享受低税率等税收优惠

4、企业年终所得税汇算清缴时，审批事项应注意的问题。

5、企业资产转让和处置相关税收政策解析

6、关联企业利息支出税前扣除解析

7、关于税收优惠政策中加计扣除方法的选择

8、关联方交易纳税调整的处理方法与管理衔接

9、亏损、收入的确定与管理衔接

专题二 新会计准则与新企业所得税法差异分析及纳税处理

1、关于视同销售的税收政策与会计处理差异解析

（1）新旧税法对视同销售口径的认定（企业将自产产品用与在建工程、管理部门与非生产性机构不再视同销售政策产生的背景）

（2）相关资产历史成本延续计算的分析

（3）税收视同销售与会计处理的差异分析（包含会计报告与企业所得税纳税申报表填制的差异）

2、关于无偿捐赠与“有偿捐赠”的税收政策解析

3、《借款费用》准则与税法差异解析

4、税前扣除项目和扣除标准变化（工资、广告、研发、捐赠、折旧和摊销等项新标准）

6、资产永久或实质性损害会计与税法差异解析

专题三 2008新《所得税纳税申报表》变化分析及填报示范

1、新企业所得税纳税申报表的整体变化解析
　　2、《企业所得税年度纳税申报表》重点变化及填写示范
　　附表一《收入明细表》填写示范
　　附表二《成本费用明细表》填表示范
　　附表三《纳税调整项目明细表》填写示范
　　附表四《税前弥补亏损明细表》填表示范
　　附表五《税收优惠明细表》填写示范
　　附表六《境外所得税抵免计算明细表》填写示范
　　附表七《以公允价值计量资产纳税调整表》填写示范
　　附表八《广告费和业务宣传费跨年度纳税调整表》填写示范
　　附表九《资产折旧、摊销纳税调整表》填写示范
　　附表十《资产减值准备项目调整明细表》填写示范
　　附表十一《投资所得（损失）明细表》填写示范
　　3、《企业清算所得纳税申报表》重点变化及填写示范
　　4、核定征收企业《企业所得税纳税申报表》重点变化及填写示范

【培训目标】

　　通过全面学习企业年终所得税汇算清缴应注意的问题，从而提高企业汇算清缴质量，减少审计费用支出。全面掌握纳税调整和新《所得税纳税申报表》的填报注意事项。掌握新企业所得税法及实施条例与新企业会计准则存在的差异、协调。系统把握新企业所得税法中的税收优惠政策，了解新企业所得税法实施后的纳税筹划新思路。了解税务稽查重点及税收风险防范。

【培训对象】总经理、首席财务官、财务总监/经理、税务总监/经理、法律总监/经理、会计主管、涉税会计等。

【培训时间】 2008年12月11日（9：00-17：00）

【培训费用】 300元/人（含培训费、资料费）       
【优惠项目】 1、方正会员，可免费参加

   2、集体报名三人以上享受9折优惠

【培训地点】 甘肃国际大酒店

【报名方式】 电话报名：0931-8460768-80    0931-8440220-600

            传    真：0931-8460768-86
            联 系 人：刘文娟    
【汇款方式】 开户名称：甘肃方正税务师事务有限责任公司

            开 户 行：中国建设银行兰州住房城建支行

            帐    号：62001420001050330576

            
   注：为方便开具发票，请下载填写报名回执单和会务费电汇凭单一并传真至会务处