第三部分  附表及文书格式

纳税申报操作模块

增值税（一般纳税人）

单位名称：             编制时间：    年  月  日

编制人：                复核人：

 

 

补充记录	文件名及文号	内容	补充日期

编制人：                   复核人：

 

增值税（适用于小规模纳税人）

单位名称：                 编制时间：   年  月  日

货物或应税劳务		法规定	确认办法	征收率
说明

编制人：                     复核人：

营业税

单位名称：               编制时间：  年  月  日

税目	经营项目	法规定义	确认原则	税率
说明

编制人：                      复核人：

消费税

单位名称：            时间：  年  月  日

从价计征：
产品名称	税目	应税收入规定	确认原则	税率
从量计征：
产品名称	税目	应税数量的规定	确认原则	税率

编制人；                 复核人：

增值税纳税申报审核表

委托人名称：              年度：

审查 时间	申报 时间		申报应税收入	调整数	调整原因		申报销项税	审核确定数
申报进项税		调整数		调整原因	应纳税额	期初欠缴		期末欠缴

审核人                复核人：

其他税种申报审核表

委托单位：         申报月份： 年 月-  年  月

审核人：         复核人：       审核时间：  年  月  日

经审查纳税申报准确，无任何问题：

纳税申报审查报告（模式）

              ：

我们接受委托，代理贵单位年  度  税种的纳税申报审查事宜，你单位对提供的有关纳税资料、会计凭证、帐簿的真实性、合法性负责，我们的责任是审查  年  月至   年  月的     税种的纳税申报的真实性、完整性、合法性，出具审查报告，并对报告的真实性、合法性负责。我们的审查工作是依据《税务代理业务规程（试行）》以及各税种的有关法规政策进行的，在审查过程中，结合贵单位实际实施了包括审查原始凭证、会计帐簿、报表及纳税申报表等我们认为必要的程序。

经审查，我们认为你单位  年 月至  年  月向税务机关申报的  税，计算准确，会计核算真实、正确，帐表一致，纳税申报表编制真实、完整、合法。

 

附件： 审查说明事项  

税纳税申报审查表

甘肃方正税务师事务所        注册税务师：

地址：                      业务助理：

电话：

                           年  月  日

经审查有问题，委托人同意按代理人意见调整的出以下报告：

纳税申报审查报告（模式）

              ：

我们接受委托，代理贵单位   年  度  税种的纳税申报审查事宜，你单位对提供的有关纳税资料、会计凭证、帐簿的真实性、合法性负责，我们的责任是审查  年  月至   年  月的     税种的纳税申报的真实性、完整性、合法性，出具审查报告，并对报告的真实性、合法性负责。我们的审查工作是依据《税务代理业务规程（试行）》以及各税种的有关法规政策进行的，在审查过程中，结合贵单位实际实施了包括审查原始凭证、会计帐簿、报表及纳税申报表等我们认为必要的程序。

经审查，你单位  年 月至  年  月应向税务机关申报的税中包括：  税、  税、  税，现将审查情况以及建议调整事项分税种说明如下：

一、增值税（说明：1、收入总额、应税收入的申报情况、审查确认情况，销项税的申报、审查情况，进项税的申报扣除、审查扣除情况，应纳税的申报、审查情况，以交税的申报审查情况和欠交（或留抵）的申报审查情况等。2、申报审查差额形成的原因，政策规定。3、调整建议。）

二、其他税种（说明：1、应税收入或计税依据的申报数和审查数；2、差异形成原因以及政策法规规定；3、调整建议等。）

贵单位按以上建议调整补报后，我们认为在截止调整补报期限内，申报的税种计算准确，会计核算真实、正确，调整期帐表一致。但因迟交税款可能承担的滞纳金

附：纳税申报审查表

 

张掖方正税务师事务所        注册税务师：

地址：                      业务助理：

电话：

                           年  月  日