未开票收入与发票合规风险自检表-合规风险-甘肃方正税务师事务所

发布时间：2026-11-10 字体: 放大缩小作者：财务外包部阅读数：20

逐项对照本企业实际情况：不存在问题计0分；确有问题的，按右侧分值计分。标红为重点项，标★为红线项

一、自我打分方法

逐项核对本企业实际情况：该问题不存在，计0分；该问题确实存在，按“存在问题计分”一栏计分。全部项加总，得出本期风险总分。

二、分数分级

0分：合规，继续保持。

1—15分：轻微风险，自行整改即可，下月复查。

16—35分：风险较高，建议本月内整改，并联系代账会计确认申报口径。

36分及以上：严重，须立即处理，必要时主动补充申报并与税务师沟通。

三、红线项（一旦存在，直接判定为“严重”）

上表第6项、第7项为红线项：只要本企业存在“按客户要求变更品名/金额/抬头开票”或“虚开、与实际业务不符开票”中的任何一种，无论累计得分多少，本期一律直接判定为“严重”，须立即停止该行为并联系税务师，不得自行处理。

说明：本表为内部风险提示工具，不替代纳税申报；政策依据为《中华人民共和国增值税法》第二十八条、《税收征收管理法》第六十三条、《发票管理办法》（2023年修订）第二十一条与第三十五条。

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