2025年9月5日下午，我所为中国信达资产管理股份有限公司甘肃省分公司精心打造的不良资关税收处理专题培训成功举办。本次培训由我所项目经理、税务师、资深不良资产领域专家摆玉燕担任主讲，聚焦不良资产经营全流程中的税务处理难点与合规要点，通过系统化的政策解读、真实案例剖析与实操策略分享，为企业带来一场知识的盛宴。培训旨在帮助企业在日益复杂的税收监管环境下，提升税务管理水平，有效防范涉税风险，实现合规降本增效。

此次培训围绕三大核心模块展开，层层递进，深入浅出：

第一部分是不良资产经营税收处理环节及注意事项。摆经理系统阐述了不良资产全周期税务处理要点。涵盖初始取得环节计税基础的确认规则，特别是附重组条件类不良债权的特殊处理要求；持有期间利息收入的增值税纳税义务时点认定，以及第三方代偿和反委托清收的税务处理方式；处置环节则重点解析了债权转让的税种适用、非货币性债务重组涉及的各税种处理及资产证券化（ABS）税收政策。强调各环节特殊业务情形下应关注的税务合规要求，助力企业有效防范财税风险。

第二部分是以物抵债税收处理及注意事项。摆经理讲述了抵债资产的税务处理全貌。首先深入剖析了抵债资产的特征及其税务处理的特殊性，重点解读了接收与处置环节可适用的特定税收优惠政策。随后详细讲解了取得抵债资产时代垫税款的正确处理原则，以及处置价格产生争议时的有效解决途径。通过典型案例对比分析及模型测算，生动演示了不同情境下增值税计税方式的选择策略。最后，专题分析了抵债资产入账金额与企业所得税处理的关联性，并基于税收效率与现金流优化视角，提出了具有实操性的最优入账处理建议，为企业提升税务管理效能提供了专业指导。

第三是当前税收征管环境下的企业合规要求。通过结合金税四期、大数据监管等背景，强调企业需建立“政策-流程-工具-人员”四位一体的税务管理体系。内容包括政策动态跟踪、凭证管理、跨部门协作等，从而全面提升企业税务合规水平。

本次培训直面企业不良资产处置过程中的复杂税务问题，围绕政策依据与实操落地提供了系统化的解决方案，通过现场答疑与案例互动，增强了培训的实用性与参与感，获得了参会人员的高度认可与评价。助力企业财务及业务人员深入理解政策内涵、掌握关键操作环节、提升税务合规处理与风险应对能力。在全面合规的框架下，通过优化入账价值选择、计税方式应用以及充分享受税收优惠政策等方式，有效帮助企业实现降本增效。

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