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代理年度关联企业往来报告

项目类型:代理服务

项目编号:dl201207


服务目标:完整、准确地按照规定申报年度关联企业往来报告。

适用范围:实行查账征收的居民企业和在中国境内设立机构、场所并据实申报缴纳企业所得税的非居民企业。

项目定义:代理年度关联企业往来报告,是指接受企业委托,对其年度内发生的境内外关联企业之间的交易按照规定要求进行计算、分析、判断,并如实编制报告表的代理业务。

服务内容:

(一)按照相关规定分析判断委托单位的关联企业、关联关系类型等,特别关注有无境外关联关系,编制《企业年度关联业务往来报告表》附表一;

(二)审核统计年度购销总额,区分境外购销和境内购销,分别确定关联企业间的购销和非关联企业购销,特别关注境外购销中的关联交易及定价方法,如实填报《企业年度关联业务往来报告表》表三《购销表》;

(三)审核统计年度劳务交易总额,区分境外劳务收支和境内劳务收支,分别确定关联企业间的劳务收支和非关联企业劳务收支,特别关注境外劳务收支中的关联交易及定价方法,如实填报《企业年度关联业务往来报告表》表四《劳务表》;

(四)审核统计固定资产、无形资产受让、出让交易,区分境外、境内受让出让,分别境内、境外确定关联企业之间的受让、出让交易,如实填报《企业年度关联业务往来报告表》表五和表六;

(五)计算委托企业从其关联方接受的债权性投资与接受的权益性投资的比例;审核统计境内、境外关联方企业之间的定期融资金额、利息收支及担保费等,如实填报《企业年度关联业务往来报告表》表七;

(六)审核对境外投资情况,了解对被投资企业的投资金额、所占股份等,获取被投资企业相关信息相关资料,确定被投资境外企业年度利润、所得税及负担率及损益表和资产负债、应分配的股息红利等,如实填报《企业年度关联业务往来报告表》表八;

(七)审核确定向境外的各项支出及支付境外关联企业的支出项目及金额,审核确定实际代扣的税款,如实填报《企业年度关联业务往来报告表》表九;

(八)根据填制的《企业年度关联业务往来报告表》三至七,分交易总额、关联交易、境内关联交易、境外关联交易等统计填报《企业年度关联业务往来报告表》二《关联交易汇总表》,并于委托单位沟通。

服务期限:

业务约定书签订后,在年度汇算清缴截止时间内完成。

售后服务:

(一)按照规定需要准备同期资料的,代理同期资料的准备。

(二)对关联交易定价提供咨询意见,参与预约定价谈判。

(三)税务机关对年度企业所得税进行检查时,帮助企业说明税关联交易处理的合法性,维护企业合法权益。

服务承诺:

——保证企业关联交易申报符合税法规定;

——因本所执业人员过错,造成企业重组税务处理错误,给贵公司造成损失,由本承担。

委托程序:

1、委托企业可以向我所办人员提出办理需求,经与办人员面谈沟通确定相关事项;

2、约定办理期限及相互权利义务及服务费用、支付方式,签订《涉税服务业务约定书》,建立项目合作关系。

服务团队:甘肃方正税务师事务所

收费标准及报酬支付:根据企业处置资产种类、方式、涉及金额大小等协商确定。一般情况下,涉及关联交易金额在5000万元以下的,基本费用10000.00元,涉及金额5000万元以上的,基本费用30000元。

签订《涉税服务业务约定书》后,支付费用的40%,委托事项完成支付50%,剩余10%作为质量保证金,待税务机关受理审核后支付。

延伸相关服务项目:

受托办理企业所得税汇算清缴鉴证、资产损失税前扣除鉴证等相关鉴证业务,收费在相关鉴证业务收费标准基础上9折优惠,本项目可免费提供。

委托特别纳税调整服务的,按照本项目收费标准6折优惠。

 


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